英国及40カ国以上、暗号資産税にCARFの執行を開始

40カ国以上が、暗号資産の税金をより透明にし、回避を困難にする新たな規則の導入を開始しました。

フィナンシャル・タイムズの報道によると、英国の暗号資産取引所は、OECDが開発した暗号資産報告フレームワークとして知られるグローバルルールの下で、ユーザー活動の完全な詳細を収集し、英国歳入関税庁に報告することが義務付けられます。

この規則は2026年1月1日に正式に発効しました。

新しい規則は暗号資産投資家にとって何を意味するのか?

CARFフレームワークの下では、暗号資産サービスプロバイダーは、個人ユーザーの完全な法的氏名、住所、生年月日と出生地、納税者番号などの詳細情報を収集することになります。

法人の場合、データには法的名称、住所、納税者番号、および支配者または実質的所有者の同じ個人情報を含める必要があります。

これに加えて、サービスプロバイダーは、ユーザーが税務居住地を確認する署名入りの自己証明書を取得することが求められます。これを提供しない場合、アカウントサービスの停止または金銭的ペナルティが科される可能性があります。

CARFは、暗号資産と法定通貨間のすべての交換、および異なる種類の暗号資産間の取引を対象として、取引ごとの報告を要求しています。

一方、ウォレットまたはアカウント間の資産の移動も追跡され、プロバイダーにリンクされていないセルフホスト型ウォレットへの振替も含まれます。

暗号資産を使用した50,000ドルを超える支払いも、このフレームワークの下で報告する必要があります。

これらの義務を遵守しない場合、ユーザーとサービスプロバイダーにペナルティが科されます。報告の不履行または故意の不遵守は、多額の罰金を意味する可能性があります。

英国に続く他の管轄区域

英国は、2026年にCARFベースの報告規則の施行を開始する最初の波の管轄区域の1つです。

その後、2027年から、英国歳入関税庁は、ドイツ、フランス、イタリア、スペインなどのすべてのEU諸国、ならびにブラジル、カナダ、日本、韓国を含む他の参加管轄区域の税務当局と収集した情報を共有します。

「英国のような署名管轄区域に住む暗号資産投資家は、自分の暗号資産データが税務当局と定期的に共有されることを認識し、完全に税法を遵守しているかどうかを慎重に検討する必要があります」と、Price Baileyの税務調査パートナーであるアンドリュー・パークはFTに語りました。

世界的には、75カ国がCARF規則の実施を約束しており、UAE、香港、シンガポール、スイスなどの管轄区域は2027年からデータ収集を開始する予定です。これらの国の情報共有は2028年に開始されます。

同様に、米国は、OECDの多国間交換協定の直接参加者ではありませんが、独自の並行制度を実施し、2029年に情報交換を開始します。

「英国歳入関税庁は、暗号資産投資家の間での高いレベルの不遵守について長い間懸念してきました」と、会計事務所BDOの税務紛争解決パートナーであるドーン・レジスターはFTに語り、国際交換フレームワークにより英国歳入関税庁は「より豊富なデータセット」を得て、「利益を正しく申告していないと疑われる英国の税務居住者をより適切にターゲットにする」ことができると付け加えました。

2024年から2025年の間に、英国の税務当局は取り締まりを大幅に強化し、暗号資産保有に対する税金を支払う義務があると疑われる個人に65,000通以上の手紙を送付しました。

スペインがDAC8を採用

Invezzが以前に報じたように、スペインはDAC8を採用します。これは、すべてのEU加盟国内でグローバルCARF規則を実施するための欧州連合の法的手段です。

CARFフレームワークと広く整合しているものの、DAC8はいくつかのEU固有のニュアンスを導入しています。

これには、ブロック全体での法的拘束力のある適用、MiCAなどの既存のEU規制と調和した用語、およびEUの顧客を持つ非EU暗号資産サービスプロバイダーに指定加盟国を通じて報告することを要求する明示的な域外範囲が含まれます。

英国および40カ国以上が暗号資産税にCARFを施行開始という投稿は、Invezzに最初に掲載されました