La HMRC del Reino Unido recopilará datos de transacciones cripto de los exchanges a partir del jueves

• Reino Unido lidera 48 países en la implementación de CARF, apuntando a la evasión fiscal de criptomonedas globalmente.

• Más de 75 naciones comprometidas, con intercambio expandiéndose para 2027-2029.

• HMRC envió 65,000 cartas de advertencia sobre criptomonedas en 2024-25, en comparación con 27,700 del año anterior.

Reporte de criptomonedas de HMRC comienza el jueves: Datos completos de transacciones de exchanges para usuarios del Reino Unido bajo CARF. Conozca las reglas fiscales, pasos de cumplimiento y penalizaciones. ¡Actúe ahora para evitar la aplicación—divulgue ganancias antes de las fechas límite!

¿Qué es el Reporte de Criptomonedas de HMRC?

El reporte de criptomonedas de HMRC se refiere a la divulgación obligatoria de registros completos de transacciones por parte de exchanges de criptomonedas a HM Revenue & Customs, efectivo desde el jueves bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE. Esto requiere detalles sobre compras de usuarios, ventas, ganancias y residencia fiscal para traders con base en el Reino Unido. La iniciativa cierra lagunas para ocultar ganancias de criptomonedas, con intercambio de datos programado para expandirse internacionalmente desde 2027.

¿Cómo Cumplen los Exchanges de Criptomonedas con el Reporte de Criptomonedas de HMRC?

Los exchanges de criptomonedas que tratan con usuarios del Reino Unido deben presentar registros completos, incluyendo base de costos, ingresos de venta, ganancias o pérdidas realizadas y el estado de residencia fiscal de cada usuario, según reportes del Financial Times. Desde 2027, HMRC intercambiará estos datos automáticamente con otros participantes de CARF como todos los estados de la UE, Brasil, Sudáfrica, las Islas Caimán e Islas del Canal. Cada disposición—como vender por fiat, intercambiar tokens, gastar cripto o regalar (excepto a cónyuges)—activa el reporte. Seb Maley de la firma de seguros fiscales Qdos lo llamó "un cambio importante en cómo se monitorea el trading de criptomonedas desde una perspectiva fiscal," señalando que HMRC identificará con precisión ganancias y beneficiarios.

Preguntas Frecuentes

¿Qué Transacciones de Criptomonedas Deben Reportarse Bajo el Reporte de Criptomonedas de HMRC?

Bajo el reporte de criptomonedas de HMRC, los exchanges reportan todas las transacciones para usuarios del Reino Unido, incluyendo compras, ventas, intercambios, gastos y regalos. Las ganancias superiores a £3,000 incurren en impuesto sobre ganancias de capital; el trading frecuente puede calificar como ingreso sujeto a impuesto sobre la renta y seguro nacional. Las divulgaciones voluntarias para ganancias no declaradas antes de abril de 2024 están disponibles, pero consulte a un asesor fiscal primero.

¿Cuándo Comienza el Intercambio Internacional de Datos para el Reporte de Criptomonedas de HMRC?

Los canales directos de datos se activan desde 2027 entre HMRC y socios como países de la UE, Brasil y otros. Globalmente, 48 países comienzan ahora, 75 han firmado, con Hong Kong, Singapur, EAU y Suiza siguiendo en 2027, y Estados Unidos recopilando en 2028 para intercambio en 2029. Esto asegura visibilidad para toda la actividad de criptomonedas de contribuyentes del Reino Unido en el extranjero.

Puntos Clave

• Acción Inmediata Requerida: Los usuarios de criptomonedas del Reino Unido enfrentan escrutinio completo de transacciones desde el jueves; revise el cumplimiento para disposiciones superiores a £3,000.
• Aplicación Global: CARF une 48 países iniciadores y 75 países totales, con intercambio de datos aumentando 2027-2029 para seguimiento transfronterizo.
• Aumento de Aplicación: 65,000 cartas de advertencia de HMRC en 2024-25; presente la sección de criptomonedas de autoevaluación antes del 31 de enero para evitar penalizaciones.

Conclusión

El reporte de criptomonedas de HMRC marca un paso fundamental en la transparencia fiscal global bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF), obligando a los exchanges a divulgar datos completos de transacciones de usuarios del Reino Unido a partir del jueves. Con advertencias de expertos de Andrew Park de Price Bailey—"el comienzo del fin del secreto"—y Dawn Register de BDO destacando el acceso de HMRC a conjuntos de datos más ricos, los riesgos de incumplimiento aumentan. Los traders deben verificar posiciones fiscales ahora, aprovechar las facilidades de divulgación y prepararse para las autoevaluaciones 2024-25 para adelantarse a esta ola de aplicación.

Implicaciones Más Amplias para Traders de Criptomonedas del Reino Unido

El despliegue se alinea con el enfoque intensificado de HMRC, evidenciado por una sección dedicada a criptomonedas en formularios de autoevaluación y cartas de advertencia duplicadas a 65,000 en 2024-25. Andrew Park insta a verificaciones de cumplimiento, ya que los registros fluirán directamente a los gobiernos. Para los traders, esto significa tratar las criptomonedas como cualquier activo gravable: rastrear base, disposiciones y residencia meticulosamente.

Perspectivas de Expertos sobre Riesgos de Cumplimiento

"HMRC pronto sabrá exactamente quién está obteniendo ganancias—y cuánto," enfatizó Seb Maley. Dawn Register señaló preocupaciones persistentes de incumplimiento, ahora abordadas mediante datos internacionales. Incluso plataformas no británicas que atienden a residentes caen bajo CARF, amplificando el alcance.

Este marco estandariza el reporte similar a FATCA para banca, pero adaptado a la naturaleza descentralizada de las criptomonedas. Los contribuyentes del Reino Unido con ganancias deben declarar antes del 31 de enero posterior al fin del año fiscal, enfrentando penalizaciones de lo contrario. Mantenerse en cumplimiento preserva las ganancias legalmente.